24 мая 2023 г.
Консультационный онлайн-семинар
«Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации»
Институт МФЦ приглашает Вас принять участие в консультационном семинаре «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации», который состоится в Москве 24 мая 2023 г.
ОСНОВНЫЕ ВОПРОСЫ СЕМИНАРА:
1. Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS – Common Reporting Standard или Global Version of FATCA):
ü составные элементы и требования Стандарта;
ü требования по отчетности; NEW
ü процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты; NEW
ü сходства и различия CRS и FATCA. NEW
2. Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». Федеральный закон от 29.11.2021 № 380-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации».
3. Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS).
4. Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS.
5. Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации.
6. Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
7. Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
8. ФНС - форматы обмена информацией, протокол информационного взаимодействия
9. Постановление Правительства № 693 от 16.06.2018 "Об автоматическом обмене налоговой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий), определяющее:
ü порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств;
ü состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
10. Информационное письмо Банка России от 31.08.2018 о сроках выполнения обязанности ОФР по раскрытию информации ФНС об иностранных налогоплательщиках.
11. Приказ ФНС России от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@ “Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией”.NEW
12. Ответ Юридического департамента Банка России о порядке расторжения договора банковского счета по основаниям законов 173-ФЗ и 340-ФЗ и о возможности использования спецсчета в ЦБ.
13. Обновлен формат отчетности об иностранных клиентах по формату ОЭСР.
14. Наиболее частые ошибки и проблемы, с которыми столкнулись организации финансового рынка:
ü перечень организаций, которые не относятся к категории организации финансового рынка;
ü неотчитавшиеся организации финансового рынка.
15. Контроль за соблюдением требований главы 20.1 НК РФ.
16. Перспективы дальнейшей работы:
ü использование Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) для целей главы 20.1 НК РФ;
ü возможные изменения в формат отчетности.
ü расширение взаимодействия между ФНС России и организациями финансового рынка:
· информация о схемах и практиках ухода от CRS, посредниках, которые являются разработчиками и промоутерами таких схем;
· информация о случаях применения жестких мер в отношении клиентов.
17. Ответы ФНС на вопросы по применению Постановления Правительства РФ № 693:
18. Что такое "управляется иной организацией финансового рынка"?
19. Какой курс иностранной валюты к рублю необходимо использовать при представлении финансовой информации в ФНС в рамках автоматического обмена налоговой информацией?
20. Как определяется стоимость договора доверительного управления имуществом ПИФ?
21. Какой адрес нужно указывать по договору оказания финансовых услуг в случае признания договора "спящим" и наличии у клиента нескольких адресов?
22. Порядок информирования о договоре с клиентом, по которому не известен ИНН либо дата рождения и др вопросы.
23. Отказ в обслуживании для клиента, отказавшегося уточнить налоговый статус.
24. Рекомендации по порядку разработки внутренних процедур ОФР по Постановлению Правительства РФ № 693.
25. Ответ Минфина РФ о неприменении норм гражданско-правовой ответственности по искам клиентов.
26. Инициатива о введении регламентированного порядка продления сроков отчетности.
27. Инициатива о снижении рисков отправки «задвоенной» отчетности по Законам 173-ФЗ и 340-ФЗ.
28. Ответ ФНС России на обращение НСФР с вопросами об определении выгодоприобретателя для целей выполнения требований Главы 20.1 НК РФ и Постановления Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 № 693 при открытии номинального счета.
29. Постановление Правительства РФ от 11.07.2022 N 1234 «О внесении изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов».
30. Новый формат отчетности 5.06.NEW
На семинаре выступит:
Наумов А. Е. – Председатель экспертной группы по вопросам ПОД/ФТ, внутреннего контроля и регуляторного (комплаенс) риска при ЭКС Комитета Совета Федерации Федерального собрания Российской Федерации по бюджету и финансовым рынкам, преподаватель Института МФЦ.
Время проведения: 13:15 – 15:15
Стоимость и скидки: Стоимость участия в семинаре для одного участника составляет 11 000 (Одиннадцать тысяч) рублей. НДС не облагается. Скидки в размере 10 процентов предоставляются клиентам Института/Учебного центра МФЦ, владельцам дисконтных карт системы «Образование», а также начиная со второго слушателя от одной компании (10 процентов).
4СПЕЦИАЛЬНАЯ ЛЬГОТНАЯ ЦЕНА УЧАСТИЯ В ДВУХ СЕМИНАРАХ (25 мая 2023г. – «Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS) – имплементация в Российской Федерации» и 24 мая 2023 г. – «Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)» составляет 18 000 (Восемнадцать тысяч) рублей для одного участника. По данной акции другие скидки не учитываются.
Административная информация: Заявки на участие в семинаре просьба направлять до 23 мая 2023 г. включительно на имя Махнович Инны по тел./ф. (495) 921-2273, 964-3190, e-mail: seminar6@educenter.ru ; Интернет: www.educenter.ru