На официальном сайте Банка России в разделе «Документы и данные / Проекты нормативных актов Банка России» опубликован проект указания «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации» (далее – Проект).
Проект разработан взамен Указания Банка России от 13.01.2021 г. № 5709-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации» (далее – Указание № 5709-У).
Проектом предусматриваются следующие изменения по отношению к действующему Указанию № 5709-У:
- вводятся новые формы отчетности в формате XBRL;
- отчетность по форме 0420415 дополнена новым подразделом 4.4. «Операции с утилитарными цифровыми правами, цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами, переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем)»;
- отчетность по форме 0420420 дополнена новым разделом 3б. «Список реестров акций непубличного акционерного общества в виде цифровых финансовых активов»;
- отчетность по форме 0420455 и отчетность по форме 0420458 изложены в новой редакции;
- исключена отчетность по форме 0420427;
- исключены формы бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиринговых организаций и организаторов торговли, представляемой в Банк России, а также порядок и сроки ее представления, которые планируется включить в отдельный нормативный акт, устанавливающий порядок и сроки представления бухгалтерской (финансовой) отчетности для некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке;
- внесены отдельные изменения в порядки составления действующих форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций.
Скорректированы отдельные показатели, группы аналитических признаков и аналитические признаки отчетности и их коды в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.
Вступление в силу проекта указания предполагается с 01.04.2023 г.